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7.04 現金與損益設定
目的:設定收入和支出傳票的對方科目及年度結轉的對應科目
一般不用特別變更,系統都有預設好了喔!
1、【現金項目】:系統預設1111庫存現金,此處是用來設定【會計傳票】傳票類別為收入和支出時,對方科目的預設,也有人常常支付或收款是活存,故有人把此項改為某一銀行的明細科目,但若您收入或支出時對方科目常不固定,則比較建議您直接用轉帳傳票輸入,就可以忽略這項設定了。
2、【本期損益】:預設3353本期損益,是系統計算損益的科目,為避免帳不好查,故有限制傳票不能切立在這欄預設的科目,以防當您覺得計算有誤時,確裡面含有自行切的傳票,讓查帳變的不容易,故不允許切立此科目在傳票。
3、【上期損益】:預設3351累積盈虧,這個科目是會在年底時,透過您執行的【會計年度結轉】作業,除了將虛帳戶會計項目結清為0下期不帶入及實帳戶會移轉下期外,也會將年底【3353本期損益】系統計算的結餘金額,移轉【資產負債表】的【3351累積盈虧】科目裡
剛開始用A1系統時,因公司已經營多年,所以沒辦法從第一張傳票全補入系統,故會切時點,看何時開始將第一張傳票補到A1系統,例如7/1開始,那開帳日就是6/30,而6/30為止的所有科目應把試算表的餘額切傳票開帳,這樣餘額才會接續,有些人因為【3351累積盈虧】之前公司的習慣是指上期的最後餘額,因此不想用此會計項目開帳,怕會將本期1~6月的金額混到【3351累積盈虧】會計項目中,但【3353本期損益】因系統有限制不能切傳票,這時該怎麼切這張開帳傳票呢?
此時也有人會選擇用【3354前期損益】來切傳票 例如開帳傳票,所有科目餘額切入後,差額的部份就用前期損益科目
借:現金 1000
借:銀行存款 2000
借:應收帳款 5000
借:前期損益 1000
貸:銷貨收入 4000
貸:應付票據 5000
到年底時,系統透過【會計年度結轉】將【3353本期損益】金額結轉到您更改設定的【3354前期損益】科目,這樣您期中開帳的傳票【3354前期損益】和後面7~12月的金額,就會加總了,但因您有【3351累積盈虧】是歷年的金額,故要在1/1補傳票
借:3354前期損益
貸:3351累積盈虧
借:3351累積盈虧
貸:3354前期損益
Last modified 3yr ago
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